主任、各位副主任、各位委員：
我受縣政府委托，向本次會議報告臺安縣2023年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》及相關法律法規(guī)的規(guī)定，縣審計局對臺安縣2023年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。重點審計了縣本級預算執(zhí)行財政管理情況、非稅收入征收管理情況、財政專項資金管理使用情況、部門預算執(zhí)行和決算草案編制情況、部門財政財務收支情況、國有企業(yè)資產(chǎn)負債損益情況、鎮(zhèn)街預算執(zhí)行情況、領導干部經(jīng)濟責任履行情況及自然資源資產(chǎn)離任等重點專項資金使用情況，并對部分項目延伸審計了有關單位和部門。
審計結(jié)果表明，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大的監(jiān)督下，我縣各單位部門克服了經(jīng)濟下行壓力加大等多重困難，積極組織財政收入，保障剛性支出需求，財政收支情況總體平穩(wěn)。但在收入管理、國庫管理、資產(chǎn)管理、重點專項資金及重點項目等方面仍存在一定的問題。
——財政收入穩(wěn)步增長，提振縣域經(jīng)濟發(fā)展。積極應對復雜的經(jīng)濟形勢，狠抓財源建設，強化稅收征管，地方收入穩(wěn)步增加。縣本級一般公共預算收入4.14億元，較上年增長19%，其中：稅收收入2.68億元，較上年增長6%；非稅收入1.46億元，較上年增長57%，為全縣經(jīng)濟社會持續(xù)發(fā)展提供了有效的財力支撐。
——支出結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化，持續(xù)增加民生投入。縣本級一般公共預算支出32.24億元，較上年增長23%。其中：農(nóng)林水支出5.9億元，支出較上年增長7%；社會保障和就業(yè)支出5.04億元，支出較上年增長6%；教育支出3.85億元，支出較上年增長15%；衛(wèi)生健康支出3.06億元，支出較上年增長82%。
——加大審計監(jiān)督力度，整改成效不斷提升。認真落實縣人大常委會審議意見，督促各部門單位加強審計整改工作，有關部門單位按要求認真組織整改。至今年6月底上一年度審計查出問題已整改92%，已到整改期限仍未整改到位的問題對14家部門單位主要領導已進行集體約談。移送縣紀委監(jiān)委問題線索8條，移送主管部門問題3條，下達審計決定書6份，提出審計建議282條。
一、縣本級預算執(zhí)行財政管理審計情況
本次重點對縣財政局具體組織縣本級預算執(zhí)行和決算草案編制、非稅收入管理、專項資金管理等情況進行了審計。
（一）財政預算收支情況
2023年一般公共預算總收入49.01億元。其中：一般公共預算本級收入4.14億元，上級補助收入21.65億元，調(diào)入資金7.12億元，一般債務轉(zhuǎn)貸收入8.13億元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.2億元，上年結(jié)余5.39億元。
2023年一般公共預算總支出49.01億元。其中：一般公共預算支出32.24億元，上解上級支出2.75億元，債務還本支出4.91億元，補助支出2.69億元，債務轉(zhuǎn)貸支出0.06億元，待償債再融資一般債券結(jié)余0.2億元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.67億元。本年結(jié)余5.49億元。
（二）政府性基金預算收支情況
2023年政府基金預算總收入6.33億元。其中：政府基金預算收入4.11億元，上級補助收入0.2億元，債務轉(zhuǎn)貸收入1.04億元，調(diào)入資金0.15億元，上年結(jié)余0.83億元。
2023年政府基金預算總支出6.33億元。其中：政府基金預算本級支出5.39億元，上解上級支出0.04億元，補助支出0.22億元，債務還本支出0.03億元。本年結(jié)余0.65億元。
（三）國有資本經(jīng)營預算收支情況
2023年國有資本經(jīng)營預算總收入6.69億元。其中：國有資本經(jīng)營收入6.43億元，上級補助收入0.009億元，上年結(jié)余0.25億元。
2023年國有資本經(jīng)營預算總支出6.69億元。其中：國有資本經(jīng)營支出1.67億元，國有資本經(jīng)營預算調(diào)出資金5.01億元。年末結(jié)余0.009億元。
（四）社會保險基金預算收支情況
2023年社會保險基金預算總收入3.46億元。其中：社會保險費收入1.51億元，財政補貼收入1.88億元，利息收入0.005億元，轉(zhuǎn)移收入0.05億元，其他收入0.01億元。
2023年社會保險基金預算總支出4.43億元。其中：社會保險待遇支出4.4億元，轉(zhuǎn)移支出0.03億元，其他支出0.003億元。本年結(jié)余-0.97億元，年末滾存結(jié)余0.82億元。
二、縣本級預算編制和執(zhí)行、其他財政收支審計情況
（一）本級財政預算執(zhí)行方面存在的主要問題
1.應退未退企業(yè)建設履約保證金1600萬元。2021年11月，鞍山潔能新能源有限公司向縣財政局繳納項目建設履約保證金3000萬元，并簽訂協(xié)議約定按建設進度節(jié)點分批返還保證金。截至2024年3月，縣財政局應退未退保證金1600萬元。
2.滯撥2022年高標準農(nóng)田建設工程款3192.29萬元。截至2024年3月，已竣工并進行初步驗收的2022年高標項目合同金額合計11822.86萬元，按照相關規(guī)定工程進度款支付應不低于已完成工程價款的80%，應支付工程進度款9458.29萬元，實際支付6266萬元，滯撥工程進度款3192.29萬元。
3.應繳未繳存量資金622.05萬元。截至2023年末，縣自然資源局補償安置費專戶應繳未繳存量資金619萬元；縣財政事務中心一卡通專戶應繳未繳遼河流域（臺安段）灘區(qū)遷建存量資金3.05萬元。
4.專戶預付款長期未清理。截至2023年末，縣住房和城鄉(xiāng)建設發(fā)展中心預付臺安縣鑫科房地產(chǎn)開發(fā)有限公司等三家企業(yè)購房款合計5726.61萬元，在“預付賬款”科目掛賬。其中企業(yè)已開具購房發(fā)票1774.19萬元，剩余3952.42萬元未取得發(fā)票導致未能消賬，涉及31戶征收居民無法辦理產(chǎn)權(quán)。
5.國庫庫款保障水平11個月未達標。2023年，縣國庫庫款保障水平11個月均低于最低標準0.3，其中1月份庫款保障水平最低僅為0.093。
（二）收入管理方面存在的主要問題
1.應繳未繳非稅收入790.64萬元。截至2023年末，縣財政事務中心一卡通專戶應繳未繳專戶利息收入41.5萬元；縣自然資源局補償安置費專戶應繳未繳非稅收入合計749.14萬元，其中耕地開墾費689.2萬元，利息收入59.94萬元。
2.應收未收租金收入2萬元。截至2023年末，縣融媒體中心應收未收辦公樓租金2萬元。
（三）資產(chǎn)管理方面存在的主要問題
1.29處行政事業(yè)性房產(chǎn)長期閑置，其中5處被個人占用。現(xiàn)有29處行政事業(yè)性房產(chǎn)（不含廁所）長期閑置，閑置面積合計1.93萬㎡。有5處閑置房產(chǎn)因長期無人監(jiān)管被個人占用，個別具有商業(yè)價值房產(chǎn)閑置時間長達14年。
2.部分儲備物資長期閑置。縣發(fā)展和改革局應急儲備庫內(nèi)有10臺光波爐，20臺筆記本電腦，部分防疫物資長期閑置。
3.477處行政事業(yè)性房產(chǎn)未辦理權(quán)屬登記。全縣各單位共上報行政事業(yè)性房產(chǎn)563處，其中有產(chǎn)權(quán)房屋87處，無產(chǎn)權(quán)房屋477處，無產(chǎn)權(quán)房產(chǎn)占總房產(chǎn)比例為84.72%。
4.行政事業(yè)性房產(chǎn)賬務管理不規(guī)范。縣職業(yè)教育中心等246處房產(chǎn)未登記入賬，建筑面積合計15.41萬㎡；黃沙坨鎮(zhèn)中學教學樓等2處教育用房在不同單位重復入固定資產(chǎn)賬及系統(tǒng)臺賬，涉及金額323.78萬元。
5.市政基礎設施和儲備物資賬務管理不規(guī)范。桓洞鎮(zhèn)政府等9家單位共58項含人防、排水工程等市政基礎設施未登記入賬；縣公安局交通警察大隊等3家單位將35處市政基礎設施計入“固定資產(chǎn)”或“在建工程”等科目；縣發(fā)展和改革局等4家單位129項應急儲備物資未登記入賬，不同程度存在數(shù)量、價值、型號不清等問題。
6.已達到可使用狀態(tài)的在建工程未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)核算。截至2023年末，縣中醫(yī)院門診病房樓等5處房產(chǎn)類在建工程已經(jīng)投入使用，未按規(guī)定轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，涉及金額9865.51萬元，房產(chǎn)面積合計2.45萬㎡。
7.鄉(xiāng)村振興銜接資金入股企業(yè)后未形成資產(chǎn)。縣鄉(xiāng)村振興發(fā)展中心根據(jù)相關規(guī)定及政府會議決定，將鄉(xiāng)村振興銜接資金入股企業(yè)并按期收取收益分紅，截至2023年末，入股企業(yè)資金中有2450.8萬元賬務處理不規(guī)范直接列支出，未形成扶貧資產(chǎn)。
三、部門預算執(zhí)行和決算草案編制情況及其他財政收支審計情況
重點對衛(wèi)健局、工信局、發(fā)改中心、融媒體中心、婦幼中心、恩良醫(yī)院、中醫(yī)院、職教中心、一初中、二初中、新臺學校、開放大學、進修學校13家部門預算執(zhí)行、財政、財務收支情況進行了審計。
（一）部門預算執(zhí)行、財政財務收支方面存在的主要問題
1.違規(guī)出借資金。縣恩良醫(yī)院經(jīng)上級主管部門同意，出借給臺安第二人民醫(yī)院資金共計480萬元。
2.收繳資金未及時上繳財政。截至2023年年末，縣衛(wèi)健局共收繳違規(guī)領取公共衛(wèi)生服務補助資金0.52萬元，未及時上繳財政。
3.擴大開支范圍。縣發(fā)改中心2021年至2022年為縣發(fā)改局核銷食堂餐費，金額總計0.74萬元。
4.不合規(guī)發(fā)票入賬。縣婦幼中心等5家單位存在不合格發(fā)票入賬問題，金額合計12.14萬元，其中縣婦幼中心8.2萬元，新臺學校2.36萬元，縣職教中心0.83萬元，縣開放大學0.4萬元，縣一初中0.35萬元。
5.違規(guī)報銷差旅費。縣工信局多報銷差旅費0.05萬元；縣開放大學支付3人差旅費0.07萬元。
（二）資產(chǎn)管理方面存在的主要問題
1.未及時處置閑置固定資產(chǎn)。截止2023年末，縣中醫(yī)院有救護車、移動式X光機、呼吸機等醫(yī)療設備，已超過使用年限無法使用，涉及數(shù)量438個，價值390.04萬元。
2.未履行審批程序出租、出借國有資產(chǎn)。2023年，縣職業(yè)教育中心未履行審批程序?qū)⑿?nèi)學生超市承包給個人經(jīng)營；縣融媒體中心未履行審批程序，將原辦公樓部分出租給中冶沈勘工程技術有限公司；縣二初中將本校教學樓后院平房約300平方米出借給縣教育局校辦公司無償使用。
（三）其他方面存在的主要問題
1.違規(guī)發(fā)放補助。縣二初中將收取學生的課后服務費，以興趣班的形式發(fā)放給本校28名班主任補助2.24萬元。縣婦幼中心2022年度無依據(jù)發(fā)放春節(jié)、疫情值班加班補助1.06萬元。縣中醫(yī)院2022年違規(guī)支付45名職工參加縣春節(jié)聯(lián)晚會演出活動補助費0.9萬元。
2.減免教師子女課后服務費。縣二初中減免本校8名教師子女課后服務費,金額0.9萬元。
3.工程竣工未進行決算。縣融媒體中心支付有線電視線路改造工程款20.08萬元，未進行工程決算。
4.應付未付生育津貼。縣進修學校2023年收到縣醫(yī)保局撥付職工生育津貼3.75萬元，截至審計日，該款項未發(fā)放。縣中醫(yī)院2018年--2023年末收到縣社保局及醫(yī)保局撥付92名職工生育保險，金額共計146.86萬元，職工實得131.52萬元，縣中醫(yī)院欠發(fā)職工生育保險待遇15.34萬元。
5.未履行管理和監(jiān)督職責。縣衛(wèi)健局組織專家組未按中醫(yī)配比及門診量的實際情況對高力房鎮(zhèn)衛(wèi)生院等6家鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院中醫(yī)館建設情況考評通過，涉及資金60萬元。
6.違規(guī)收費。縣恩良醫(yī)院、中醫(yī)院重復收取、多收取患者各類費用31.42萬元，其中縣恩良醫(yī)院多收取沖洗器材料費5.47萬元，溶藥注射器材料費4.88萬元，床位費2.4萬元、護理費0.24萬元，重復收取化驗費5.89萬元；縣中醫(yī)院多收取溶藥注射器材料費12.06萬元，48名患者病理遠程會診費0.48萬元。
7.食堂經(jīng)營權(quán)未進行招標。縣恩良醫(yī)院2022年將食堂經(jīng)營權(quán)以每年7萬元價格對外發(fā)包，未進行公開采購。
四、鎮(zhèn)、街預算執(zhí)行和財政決算及財政收支審計情況
重點對桓洞鎮(zhèn)、韭菜臺鎮(zhèn)、桑林鎮(zhèn)、臺東街道、高力房鎮(zhèn)、西佛鎮(zhèn)、達牛鎮(zhèn)開展財務收支審計情況進行了審計。
（一）預算編制方面發(fā)現(xiàn)的主要問題
1.擠占、挪用項目資金60.37萬元。桓洞鎮(zhèn)政府使用上級專項資金60.37萬元用于日常支出，其中農(nóng)村土地確權(quán)資金20萬元，農(nóng)村戶廁改造資金16.32萬元，村屯綠化資金15萬元，美麗示范村補助資金5萬元，戶廁改造運營體系建設維護費2.75萬元，市域治理試點村建設資金1萬元，農(nóng)村生活污水治理0.3萬元。
2.滯留專項資金129.52萬元。韭菜臺鎮(zhèn)政府收到縣衛(wèi)健局撥付鄉(xiāng)村醫(yī)生生活補助經(jīng)費16.39萬元，當年未發(fā)放；達牛鎮(zhèn)政府未及時撥付專項資金110.3萬元；桓洞鎮(zhèn)政府未及時撥付道路補償款2.83萬元。
3.非稅收入未上繳6.94萬元。桑林鎮(zhèn)政府等3家單位利息收入未上繳國庫，金額合計6.94萬元，其中桑林鎮(zhèn)政府5.29萬元，韭菜臺鎮(zhèn)政府0.96萬元，桓洞鎮(zhèn)政府0.69萬元。
4.無依據(jù)發(fā)放補助4.45萬元。桑林鎮(zhèn)政府無依據(jù)列支2筆差旅費補助金額合計3.54萬元；韭菜臺鎮(zhèn)政府支付到本轄區(qū)下鄉(xiāng)交通補助費0.7萬元、發(fā)放加班補助費0.13萬元、電話費0.08萬元。
5.坐收坐支承包費等28.09萬元。臺東街道民集村收承包費等21.2萬元未存入銀行，直接用于各項支出；桓洞鎮(zhèn)政府農(nóng)副產(chǎn)品收入等4.89萬元直接沖抵費用；韭菜臺鎮(zhèn)政府收偏養(yǎng)子村土地承包費2萬元后直接撥付給該村作為村級運轉(zhuǎn)經(jīng)費。
6.專項結(jié)余資金4.47萬元未上繳財政。臺東街道辦事處民政辦2023年末超過2年專項結(jié)余資金4.47萬元未上繳縣財政。
（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支管理情況
1.租金未及時清收。西佛鎮(zhèn)應收未收集體租金收入合計19.85萬元，其中姜荒村壯大村集體新建豬場項目15萬元，東佛村個人土地承包租金4.85萬元。
2.違規(guī)安排與企業(yè)繳納的稅收相掛鉤的支出。2020年至2023年，高力房鎮(zhèn)、西佛鎮(zhèn)通過企業(yè)納稅先征后返和按照企業(yè)稅收完成情況給予補貼等形式，違規(guī)向企業(yè)返還稅收和發(fā)放補貼719.49萬元，其中高力房鎮(zhèn)違規(guī)返還169.6萬元，西佛鎮(zhèn)違規(guī)返還549.89萬元。
3.結(jié)算不實多計工程款。西佛鎮(zhèn)姜荒村壯大村集體新建豬場項目在兩次建設中，驗收把關不嚴，多支付清理費用及工程材料款14.14萬元。
（三）財務資產(chǎn)管理情況
資產(chǎn)未入賬。高力房鎮(zhèn)4800㎡土地及4座排水站和附屬物、西佛鎮(zhèn)1.55萬㎡土地及六座排水站和附屬物未按規(guī)定入賬；達牛鎮(zhèn)政府、桑林鎮(zhèn)政府、桓洞鎮(zhèn)政府、臺東街道辦事處民政辦4家單位固定資產(chǎn)未入賬，金額合計39.77萬元。
（四）村集體財務管理情況
1.壯大村集體項目未實現(xiàn)保值增值。西佛鎮(zhèn)東佛村“稻田養(yǎng)鴨”項目、大紅旗村“新建蘋果干廠”項目、西北 (雙廟）村“花生收割機出租”項目，以上三個項目總投資375.3萬元，因項目不可持續(xù)而終止。
2.公款私存。西佛鎮(zhèn)姜荒村會計將公款轉(zhuǎn)存到其個人銀行卡中，其中2萬元辦理定期存款，另挪用3.9萬元用于家庭消費。
3.使用不合規(guī)票據(jù)入賬并核銷費用。高力房鎮(zhèn)歐力村等3個行政村白條抵庫金額合計15.33萬元；西佛鎮(zhèn)古家村等8個行政村白條抵庫金額合計62.36萬元，使用不合規(guī)原始票據(jù)記賬核銷21.43萬元。
4.大額使用現(xiàn)金。鎮(zhèn)政府、村委會大額支出使用現(xiàn)金方式結(jié)算，金額合計294.4萬元，其中桓洞鎮(zhèn)政府94.68萬元，桑林鎮(zhèn)政府4.41萬元，韭菜臺鎮(zhèn)政府0.17萬元，西佛鎮(zhèn)2個村188.14萬元，高力房鎮(zhèn)小高力房村7萬元。
（五）其他財務管理情況
1.鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站履職盡責不到位。高力房鎮(zhèn)經(jīng)管站未按要求監(jiān)督所轄各村現(xiàn)金日清月結(jié);西佛鎮(zhèn)全鎮(zhèn)14個村財務收支均未按規(guī)定經(jīng)過經(jīng)管站審批,未將阿拉河村村民委員會的集體資金、資產(chǎn)和資源納入遼寧省農(nóng)村集體資產(chǎn)管理服務平臺監(jiān)管。
2.村委會履職不到位。2017年，高力房鎮(zhèn)紅旗村與企業(yè)簽訂發(fā)展壯大集體經(jīng)濟高標準大棚果園建設項目合同協(xié)議，約定紅旗村委會投入200萬元，企業(yè)承擔保本責任。2021年11月，大棚因大雪倒塌，無法使用，該企業(yè)自行拆除大棚。截至審計時，紅旗村委會未按協(xié)議約定要求企業(yè)履行保本責任。
3.村級財務管理嚴重缺乏監(jiān)管。西佛鎮(zhèn)姜荒村經(jīng)濟合作社法人、會計為同一人，未按規(guī)定存放相關賬簿、憑證及壯大村集體項目申報材料等會計檔案。2020年至2023年期間，姜荒村6.69萬元公款無法找到支付票據(jù)，無法證明款項用途。
五、國有企業(yè)資產(chǎn)、負債、損益情況審計
重點對縣臺安城市建設集團有限公司（含4個子公司：臺安縣自來水公司、臺安縣惠民物業(yè)公司、臺安縣規(guī)劃設計公司、臺安縣工程質(zhì)量檢測公司）、興華農(nóng)業(yè)公司、新桓農(nóng)業(yè)公司3家企業(yè)資產(chǎn)、負債、損益進行了審計。
（一）資金使用方面存在的主要問題
1.違反規(guī)定擴大開支范圍1.09萬元。臺安縣規(guī)劃設計有限公司,多繳納單位職工社保、住房公積金共計0.88萬元；臺安縣惠民物業(yè)公司,多支付2筆工程稅款，金額合計0.21萬元。
2.現(xiàn)金收入未及時繳存。2022年收取承包費，當日未將現(xiàn)金收入及時送存開戶行,其中興華農(nóng)業(yè)公司206.59萬元，新桓農(nóng)業(yè)公司1.4萬元。
3.白條子抵庫。興華農(nóng)業(yè)公司2023年以45.3萬元借據(jù)抵頂庫存現(xiàn)金。
（二）資產(chǎn)管理方面存在的主要問題
固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。3家企業(yè)固定資產(chǎn)未入賬管理，其中城建集團（含3個子公司）113.10萬元，興華農(nóng)業(yè)公司0.5萬元，新桓農(nóng)業(yè)公司0.15萬元。
（三）其他方面存在的主要問題
1.應繳未繳非稅收入342.2萬元。縣自來水公司截止2022年末應繳未繳污水處理費342.2萬元。
2.違規(guī)收取廣告費2.8萬元。臺安縣惠民物業(yè)公司收臺安縣科瀾裝飾部廣告費4萬元，未按照物業(yè)管理條例規(guī)定將廣告費收益2.8萬元（70%）轉(zhuǎn)入小區(qū)業(yè)主委員會賬戶。
六、重點專項資金使用及重點項目建設審計情況
重點對林業(yè)、征收、教育、衛(wèi)生等方面的專項資金使用及項目建設開展了專項審計調(diào)查。
（一）重點專項資金使用、資產(chǎn)方面存在的主要問題
1.拖欠植樹造林補償款1980.31萬元。截至審計時，拖欠個人植樹造林補償資金1980.31萬元未發(fā)放。其中縣財政局未撥付資金1280.38萬元；縣自然資源局未支付資金473.66萬元；5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)及2家國有林場未支付資金226.27萬元。
2.拖欠森林生態(tài)效益補償資金83.81萬元。截至2023年末，縣自然資源事務中心未完成2021年至2023年期間應發(fā)放個人森林生態(tài)效益補償資金的公益林面積核實工作，導致森林生態(tài)效益補償金合計83.81萬元未發(fā)放。
3.拖欠房屋征收補償款1236.25萬元。截至2023年末，縣住房和城鄉(xiāng)建設發(fā)展中心拖欠33戶居民房屋征收補償款1236.25萬元。
4.拖欠征地補償款1339.17萬元。截至2023年末，縣自然資源局拖欠2004年以來應發(fā)放的征地補償款合計1339.17萬元，征地補償專戶銀行存款余額876.04萬元，剩余463.13萬元拖欠征地補償款借給縣財政局。
5.未及時撥付幫扶補助款19萬元。2023年，因縣財政事務中心和鄉(xiāng)村振興發(fā)展中心工作人員疏忽，未及時發(fā)現(xiàn)達牛鎮(zhèn)幫扶補助款19萬元滯留在一卡通賬戶，導致達牛鎮(zhèn)201名脫貧戶、監(jiān)測戶低收入人員收益分紅未及時發(fā)放。
6.未及時撥付2020年孤兒助學金5萬元。縣民政局和縣財政事務中心工作人員在對2020年度孤兒助學金發(fā)放工作中，未及時對賬，未持續(xù)跟進、推動該筆資金發(fā)放狀態(tài)，導致2020年10名孤兒助學金5萬元滯撥3年半。
7.向不符合政策人員發(fā)放補貼資金1.51萬元。2023年，向6名不符合條件人員發(fā)放農(nóng)村部分計劃生育家庭獎勵扶助制度補助資金0.58萬元；向3名已死亡人員發(fā)放城鎮(zhèn)居民無工作單位人員獨生子女父母退休補助0.11萬元；向12名已死亡人員發(fā)放耕地地力保護補貼0.82萬元。
8.康復輔具器具閑置。縣民政事務服務中心購置的124件康復輔具器具，在庫房閑置1年，閑置器具采購金額14.89萬元。
9.封育補助資金未及時撥付到位。四家單位收到封育補助資金733.33萬元，未及時向各村撥付，其中達牛鎮(zhèn)政府372.09萬元、黃沙坨鎮(zhèn)政府176.25萬元、富家鎮(zhèn)政府122.76萬元、新開河鎮(zhèn)政府62.23萬元。
10.閑置銜接資金634.73萬元。截止2023年12月末，部分鄉(xiāng)村振興銜接資金結(jié)余閑置超過一年，縣財政局未分配使用，金額合計634.73萬元。
11.鄉(xiāng)村振興項目資產(chǎn)未記入資產(chǎn)賬管理。縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局開展鄉(xiāng)村振興項目5項, 資產(chǎn)未賬內(nèi)管理，其中：桑林鎮(zhèn)蔬菜腌制品深加工項目價值779.96萬元，9個鎮(zhèn)建設21座光伏發(fā)電站項目價值941.09萬元，臺安富家精準扶貧農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園項目價值 922.06萬元，8個鎮(zhèn)9個村建設25棟產(chǎn)業(yè)扶貧大棚項目價值464.78萬元，桑林鎮(zhèn)、桓洞鎮(zhèn)、富家鎮(zhèn)、西佛鎮(zhèn)有害包裝物處置農(nóng)村公益性基礎設施建設項目價值23.28萬元。
12.精準扶貧大數(shù)據(jù)平臺應用未達預期效果。縣民政事務中心（原臺安縣扶貧和民政事務服務中心）2020年6月建成臺安縣精準扶貧大數(shù)據(jù)平臺，投入資金15.49萬元，截止審計日大數(shù)據(jù)平臺停止運行，未達預期效果。
13.經(jīng)營性資產(chǎn)形成收益未分配使用327.70萬元。截止2023年11月，縣鄉(xiāng)村振興中心扶貧項目經(jīng)營性資產(chǎn)形成收益未分配使用，閑置資金327.70萬元，其中臺安縣致富新能源有限公司光伏發(fā)電站電量收益225.15萬元，臺安富家精準扶貧農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園租賃收益22.07萬元，鄉(xiāng)村振興發(fā)展中心入股收益80.48萬元。
14.產(chǎn)業(yè)扶貧大棚資產(chǎn)閑置。截止2023年12月，鄉(xiāng)村振興扶貧產(chǎn)業(yè)建設4棟大棚閑置未用，其中達牛鎮(zhèn)政府大棚2棟,臺東街道辦事處大棚2棟。
15.資產(chǎn)出租程序不合規(guī)。鄉(xiāng)村振興扶貧產(chǎn)業(yè)大棚資產(chǎn)對外出租未履行公開招標程序，其中富家鎮(zhèn)12棟、新臺鎮(zhèn)2棟、桓洞鎮(zhèn)2棟、臺東街道2棟、韭菜臺1棟、臺安富家精準扶貧農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園18棟。
（二）重點項目建設方面存在的主要問題
1.基礎教育發(fā)展專項資金使用效益不高。2019年，縣第二高級中學申請“操場改建工程”項目，獲得省基礎教育發(fā)展專項資金1100萬元。項目計劃2023年12月完工。截至審計時，工程建設項目已支付工程款520.71萬元，工程尚未完工。
2.違規(guī)使用生豬調(diào)出大縣獎勵資金用于辦公用房修繕。2021年7月，縣動監(jiān)局擅自決策，借用新建疫苗庫及PCR實驗室等場所之機，使用生豬調(diào)出大縣獎勵資金213.14萬元違規(guī)修繕辦公用房。截至2024年3月，項目處于驗收階段。
3.污水處理設施改擴建及配套管網(wǎng)工程進展緩慢。西佛鎮(zhèn)污水處理設施改擴建及配套管網(wǎng)工程項目預估總投資3977萬元，計劃工期2022年4月至2023年4月。截至2024年2月，西佛鎮(zhèn)污水處理設施改擴建及配套管網(wǎng)工程項目僅完成投資1850萬元，進展緩慢。
4.工程質(zhì)量不佳。鄉(xiāng)村振興銜接資金基礎設施建設項目工程，工程質(zhì)量不佳，其中富家鎮(zhèn)農(nóng)村公益性基礎設施建設項目，有50米道路出現(xiàn)較明顯坑洼不平，八角臺街道辦事處回民村村內(nèi)新建道路、路邊溝及安裝路燈項目，檢查井損壞1座。
5.工程未按時辦理驗收、決算。富家鎮(zhèn)農(nóng)村公益性基礎設施建設項目，于2023年6月施工完畢，截止2023年11月末，縣鄉(xiāng)村振興發(fā)展中心未對工程完成驗收、決算。
6.未按要求完成建設項目。黃沙坨鎮(zhèn)任家村安裝太陽能路燈200盞項目，未按要求完成建設項目，少安裝太陽能路燈19盞。
七、經(jīng)濟責任審計情況
重點對衛(wèi)健局、達牛鎮(zhèn)、新臺鎮(zhèn)、桑林鎮(zhèn)、富家鎮(zhèn)、桓洞鎮(zhèn)、縣高級中學、招商中心、水利中心、發(fā)改中心、人社中心、財政中心、八角臺街道、文旅廣電局14家單位的主要領導的經(jīng)濟責任進行了審計。
（一）重大政策決策方面存在的主要問題
1.大額資金使用未通過集體研究決策。8家單位使用大額資金未通過集體研究決策，其中縣水利中心251.84萬元、人社中心221.34萬元、桑林鎮(zhèn)64.55萬元、桓洞鎮(zhèn)33.7萬元、達牛鎮(zhèn)15.15萬元、衛(wèi)健局10.8萬元、縣高級中學2.98萬元、縣招商中心1.16萬元。
2.“三重一大”決策制度未制定或制定不細化。富家鎮(zhèn)政府、發(fā)改中心、人社中心未制定 “三重一大”的經(jīng)濟決策制度；新臺鎮(zhèn)政府“三重一大”經(jīng)濟事項制定不細化。
（二）貫徹執(zhí)行重大經(jīng)濟方針政策和決策部署方面存在的主要問題
1.招商引資目標任務未完成。招商中心2021年簽約項目指標任務33個，完成簽約項目17個；落地項目指標任務23個，完成落地項目11個；實際利用外資指標為400萬美元，完成316萬美元；2022年實際利用外資指標為1,250萬美元，完成972萬美元；分管領導“走出去”開展省外招商活動任務指標為12次，開展2次。
2.社會保險待遇稽核工作不到位，冒領社會保險待遇尚有13.4萬元未追回。截止2023年12月末，不符合享受待遇條件的違規(guī)領取社會保險待遇89人，涉及失業(yè)保險金待遇、機關事業(yè)養(yǎng)老保險待遇、企業(yè)養(yǎng)老保險待遇、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇、公益崗補貼，金額共計46.89萬元。截止審計日，縣人社中心對冒領資金13.4萬元未追回。
（三）財務收支、管理方面存在的主要問題
1.未按規(guī)定對封育區(qū)域建立系統(tǒng)科學的管護規(guī)章制度。縣水利中心，2022年臺安縣遼河保護區(qū)退耕還河（林）封育面積達110,065.1畝，未按規(guī)定對封育區(qū)域建立系統(tǒng)科學的管護規(guī)章制度。
2.封育區(qū)域管護不到位。達牛鎮(zhèn)達牛村有200畝樹地，砍伐后進行封育，經(jīng)多年自然生長，現(xiàn)已形成參差不齊的林木，經(jīng)核實，現(xiàn)占地面積約120 畝，以上林木所有權(quán)屬于水利中心，水利中心未對其進行日常管護，存在被盜伐等風險。
3.河道資源管理不規(guī)范。2021-2022年度，縣水利中心未按政府會議紀要通過公共資源交易中心對外發(fā)包土地，涉及金額31.16萬元，其中2021年18.72萬元，2022年12.44萬元。
4.非稅收入未上繳國庫。桓洞鎮(zhèn)政府2019年利息收入0.37萬元，未上繳本級國庫。新臺鎮(zhèn)政府2021年-2022年，共發(fā)生利息、承包費、資產(chǎn)處置等非稅收入64.94萬元，未上繳本級國庫。人社中心農(nóng)民工保障金及農(nóng)民工工資賬戶，利息收入34.84萬元，未上繳縣財政。
5.擴大開支范圍6.32萬元。縣高級中學教工食堂采購支付各種食材含稅價60.31萬元,另外又支付稅款1.55萬元；八角臺街道民政辦2021年支付單位職工“一對一”幫扶困難群眾發(fā)放救助物資款0.77萬元；新臺鎮(zhèn)政府支付新臺中心校更夫、保潔員工資4萬元。
6.保證金未及時返還。縣財政中心未及時返還投標保證金、履約保證金149.8萬元。
7.“坐收坐支”利息收入。2020-2022年，縣財政中心保證金賬戶利息收入直接支付電匯手續(xù)費11.02萬元。
8.工程建設項目質(zhì)量不佳。2021年，縣文旅廣電局簽訂張氏家宅改建修繕工程合同，現(xiàn)已完成初步驗收，經(jīng)延伸審計發(fā)現(xiàn)正房檐口、踏板等部位存在油漆開裂問題。
9.在建工程完工未轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)108.54萬元。新臺鎮(zhèn)政府于2021年對老樓維修、機關衛(wèi)生間水房以及機關食堂進行改造，工程已完工并交付使用，未轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。
10.違規(guī)借入資金100萬元。新臺鎮(zhèn)政府2021年共向遼寧臺安高新農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會借款3次，金額共計100萬元。
11.超標準發(fā)放工會會員節(jié)日慰問品，金額2.68萬元。八角臺街道工會2020年度超標準發(fā)放會員春節(jié)、元旦慰問品金額2.68萬元。
12.違規(guī)占用專戶資金0.83萬元。縣人社中心農(nóng)民工保障金賬戶及農(nóng)民工工資賬戶，截止2023年末，支付銀行手續(xù)費共計0.83萬元。
八、領導干部自然資源資產(chǎn)離任審計情況
重點對臺安縣八角臺街道領導干部自然資源資產(chǎn)離任進行了審計。
（一）貫徹執(zhí)行中央生態(tài)文明建設方針政策和決策部署方面存在的主要問題
1.生態(tài)環(huán)境保護長效機制尚未形成。八角臺街道黨工委書記郎凱同志在2021年6月--2023年9月任職期間，生態(tài)環(huán)境保護長效機制尚未形成，未建立健全生態(tài)環(huán)境保護機制，未定期召開生態(tài)環(huán)境保護工作專題會議。
2.植樹造林村莊綠化任務未完成。八角臺街道2021年、2022年綠化村莊任務應完成530畝，未完成510畝，其中：2021年綠化村莊任務330畝，未完成330畝；2022年綠化村莊任務200畝，截至審計日已完成20畝，未完成180畝。
（二）履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護監(jiān)督責任方面存在的主要問題
1.資源環(huán)境管理粗放。八角臺街道各村人居環(huán)境整治以來，共建成垃圾存放點7個，抽查其中2個村屯的垃圾存放點，發(fā)現(xiàn)黑魚村、老邊村臨時垃圾存放點無遮蓋，未進行深埋存放，村屯環(huán)境仍然存在不同程度的污染。
2.用水單位未辦理取水許可證。八角臺街道辦事處轄區(qū)企業(yè)鞍山金億達肥業(yè)有限公司未辦理取水許可證。
九、審計建議
（一）深化財政體制改革，促進財政資金提質(zhì)增效。深化全口徑預算管理，強化“四本預算”銜接，增強公共財政統(tǒng)籌能力。完善預算支出標準體系建設，將支出標準作為預算編制的基本依據(jù)，不斷增強預算剛性，嚴控預算追加調(diào)整，嚴格落實過緊日子要求，繼續(xù)壓減非重點、非剛性支出，努力降低行政運行成本，提高財政資金使用的有效性和精準性。
（二）強化財政績效管理，切實提升財政管理水平。落實財政管理的主體責任，突出績效導向。完善全覆蓋預算績效管理體系，對政策、項目、資金實行跟蹤問效。強化結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，做好與預算編制的銜接，加大實有資金賬戶清理力度，盤活財政存量資金。全面整合分散國有資產(chǎn)，加大閑置資產(chǎn)處置力度，提高國有資產(chǎn)的使用績效。
（三）加強專項資金管理，充分發(fā)揮資金使用效益。明確部門職責，加強對專項資金的監(jiān)管，嚴格預算剛性約束，及時撥付資金，避免出現(xiàn)擠占、挪用、截留等行為。采取有效措施加大對財政專項資金清理力度，嚴格財政專項的資金管理，確保財政資金安全。
（四）規(guī)范建設項目管理，嚴格項目內(nèi)控制度執(zhí)行。進一步規(guī)范重點建設項目管理，加大項目內(nèi)控制度執(zhí)行力度，深化項目前期工作，嚴格項目過程管理，各部門應強化職責，加強監(jiān)督檢查，嚴把工程項目結(jié)算審核關，及時辦理建設項目竣工決算及資產(chǎn)交付使用手續(xù)，確保財政投資安全。
（五）提升審計整改實效，全面壓實整改主體責任。一體推進審計揭示問題“上半篇文章”和審計整改“下半篇文章”，壓緊壓實整改主體責任，堅持治標與治本相結(jié)合，深入剖析問題背后的體制機制等深層次原因，著力補短板、堵漏洞、強弱項，明確整改措施和整改時限，強化整改成果運用，進一步提升審計整改質(zhì)效。
以上報告，請予審議。